會計基礎工作自查報告
我們眼下的社會，越來越多人會去使用報告，寫報告的時候要注意内容的完整。那麼什麼樣的報告才是有效的呢？以下是小編為大家整理的會計基礎工作自查報告，僅供參考，希望能夠幫助到大家。
會計基礎工作自查報告 篇1
基礎會計工作自查示範報告（三）依據《縣财政局關于深化全縣基礎會計工作規範化的通知》要求，我局領導高度重視，根據基礎會計工作規範化的标準要求，組織特地小組對全系統基礎财務會計工作進行了全面自查，進一步提高了财務會計工作的規範化運作水平。現将自查狀況報告如下：
一、高度重視，全面做好工作支配。
《縣财政局關于開展全縣基礎會計工作規範化創新的通知》下發後，我局領導高度重視，特地召開了下屬baihua白話文…單位領導和财務人員會議，對這項工作進行了專項部署，要求各單位成立領導機構，指定專人仔細開展創新工作。同時，組織全體領導和會計人員仔細學習《會計法》、《會計基本工作準則》、《會計檔案管理方法》等相關法律法規。，使各級領導和會計人員進一步增加對會計基礎工作規範化的相識，高度重視，主動參加自查整改，切實做好全系統财務管理工作，共同推動全系統會計基礎工作規範化。我局成立了以局長為組長，财務人員為成員的基礎會計工作标準化創建領導小組。該局的财務股詳細擔當這項工作，并監督和指導該局下屬全部單位的創作活動的日常工作。我局發布了建立規範會計基礎的`切實可行的實施方案，明确了工作任務和目标，為建立取得實效奠定了基礎。
二、嚴格标準，工作紮實開展。
依據《中華人民共和國會計法》、《陝西省會計管理條例》、《基本會計工作準則》、《基本會計工作規範考核準則》等文件要求，我局及其所屬單位從會計機構設置、會計人員聘任、會計核算、會計監督、會計電算化制度及實施等方面，仔細細緻地進行了全面細緻的自查。：
1、各單位可以依法設立會計機構，配備會計人員，并組織會計人員按時參與接着教化和學習。局屬各單位可按規定配備财務人員。會計中心負責一個聯絡員的報銷，會計中心不負責會計和出納。各單位主要領導負責财務。出納和會計分工明确，責任明确。财務人員變動轉移手續健全。
2、各單位可以依法建帳，嚴格根據《會計法》、《會計工作基本準則》和國家統一規定的要求設置會計科目，開展會計工作，精确運用會計政策。
3、原始憑證格式正确，内容完整，要素齊全，填制方法和審核程序符合會計制度要求；會計憑證的内容、填制方法、所附原始憑證和糾錯方法符合會計制度的要求，由責任人簽字，字迹清晰，裝訂整齊。
4、各單位可按規定設置總賬、明細賬、日記賬、參考賬戶，并規範啟用賬簿。賬簿登記清楚，要素齊全，摘要清楚，結賬和糾錯方法符合會計制度的規定。可以保證賬證、賬、賬相符，現金、銀行日記賬每天一筆一筆登記，餘額結清，銀行存款、銀行對賬單剛好核對。
5、财務人員能夠按時按規定編制财務報表，數字真實，計算精确，内容完整，說明清晰，報送剛好。
6、會計檔案管理人員可以根據國家規定定期整理和歸檔會計憑證、會計賬簿、會計報表等會計資料，妥當保管，剛好登記會計檔案的閱讀和複制，并根據規定程序銷毀會計檔案。
7、各單位内部限制機制已經建立，内部審計制度健全，會計和出納分工，印章負責，财産檢查按時按要求進行，财産檢查的範圍和組織程序明确。
8、内部會計制度健全，執行得當。貨币資金業務的辦理、支票管理、收據、存款和銷毀發票等。符合内部限制制度要求，資産配置和處置符合國有資産管理方法。
9、建立會計電算化的各項管理制度，配備會計專用計算機，按規定設置操作權限和密碼，打印裝訂賬簿憑證，會計電算化工作符合規範要求。
三、查漏補缺，确保自查的有效性
經過自查，我系統财務會計基礎工作總體狀況良好，各單位都能嚴格遵守《會計法》，會計基礎工作相對規範。但是，與會計基礎工作考核标準相比，仍舊存在肯定差距，主要包括以下不足和問題：
1、有些單位的會計人員沒有會計從業資格證書。
2、個别記賬憑證空行未取消。
3、内部會計制度須要進一步完善。
4、金融人員的業務培訓和接着教化須要進一步加強。針對自查中發覺的問題，我們堅持标本兼治的原則，實行有效措施，依據整改的實際責任，逐一仔細整改。一是督促無證人員主動參與會計從業資格證書培訓考試，争取全系統财務人員持證上崗；二是會計憑證空行不按規定注銷的，要逐一整改完善，确保每張會計憑證符合要求。三是召開财務人員培訓會議，加強财務人員的專業培訓，提高财務人員的綜合素養和适應新形勢發展的實力，全面提高會計隊伍素養。四是進一步完善内部會計制度，建立基礎會計工作規範化管理的長效機制，進一步提高全系統财務工作的整體水平。
會計基礎工作自查報告 篇2
根據縣财政局《關于在全縣深入開展會計基礎工作規範化創建活動的通知》要求，我局領導高度重視，組織專門班子，依據會計基礎工作規範化的标準要求，對全系統的财務會計基礎工作進行了全面自查，進一步提升了财務會計工作規範運作水平，現将自查情況報告如下：
一、高度重視，工作安排全面。
縣财政局《關于在全縣深入開展會計基礎工作規範化創建活動的通知》下發以後，我局領導高度重視，專門召開了局屬單位領導和财務人員會議，就此項工作做了專題安排，要求各單位要成立領導機構，确定專人認真開展創建工作。同時組織全體領導和會計人員認真學習《會計法》、《會計基礎工作規範》、《會計檔案管理辦法》等有關法律法規，使全體領導和會計人員進一步增強了對會計基礎工作規範化的了解，并能夠高度重視，積極參與自查整改，切實做好全系統财務管理的各項工作，共同促進全系統的會計基礎規範化建設工作。
二、嚴格标準，工作紮實開展。
按照《中華人民共和國會計法》、《陝西省會計管理條例》、《會計基礎工作規範》、《會計基礎工作規範化考核标準》等文件要求，我局及局屬各單位認真細緻的從會計機構設置和會計人員任用、會計核算、會計監督、制度體系、會計電算化實施情況等進行了全面細緻的自查：
1、各單位都能依法設置會計機構、配備會計人員，并組織會計人員按時參加繼續教育學習。局屬各單位都能按規定配備财務人員，核算中心納管單位設報賬聯絡員一名，核算中心未納管的單位設會計一名，出納一名，各單位主要領導為财務負責人。出納、會計分工清楚，職責明确。财務人員變動移交手續健全。
2、各單位能依法建賬，嚴格按照《會計法》和《會計基礎工作規範》的要求和國家統一規定設置會計科目，開展會計工作，會計政策運用準确。
3、原始憑證的格式正确、内容完整、要素齊全，填制方法、審核程序等符合會計制度要求；記賬憑證内容、填制方法、所附原始憑證、更正錯誤方法等符合會計制度要求，是經有關責任人簽章，字迹清楚，裝訂整齊。
4、各單位都能按規定設置總賬、明細賬、日記賬和備查賬，賬薄啟用規範，賬薄登記字迹清楚、要素齊全、摘要明确，結賬、錯誤更正方法都符合會計制度的規定。能做到賬證、賬賬、賬實相符，現金和銀行日記賬按日逐筆順序登記，結出餘額，銀行存款與銀行對賬單及時核對。
5、财務人員能按時、按照規定編制财務報表，财務報表數字真實、計算準确、内容完整、說明清楚、報送及時。
6、會計檔案管理人員對會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料都能按照國家規定定期整理歸檔，妥善保管，會計檔案的調閱、複制及時登記，會計檔案的銷毀符合規定手續。
7、各單位内部控制機制已經建立，内部審計制度健全，會計出納分設，印鑒分管，按時按要求進行财産清查，财産清查的範圍、組織程序明确。
8、内部會計制度健全，執行到位。貨币資金業務辦理，支票管理，發票領用、繳存、銷毀等符合内控制度要求，資産配置、處置符合國有資産管理辦法。
9、建立會計電算化各項管理制度，配備會計核算專用計算機，按規定設置操作權限和密碼，打印、裝訂賬薄、憑證，會計電算化工作符合規範的要求。
三、查漏補缺，确保自查成效
通過自查，我系統财務會計基礎工作總的情況是好的，各單位都能嚴格遵守《會計法》，會計基礎工作比較規範，但與會計基礎工作考核标準相比，還有一定的差距，主要存在以下不足和問題：
1、部分單位會計人員無會計從業資格證書。
2、個别記賬憑證的空行未注銷。
3、内部會計制度有待進一步健全和完善；
4、對财務人員的'業務培訓和繼續教育學習還有待進一步加強。
針對自查中發現的問題，我們堅持标本兼治的原則，采取有效措施，靠實整改責任，逐條逐項進行了認真的整改:
一是督促無證人員積極參加會計從業資格證培訓考試，力争全系統财務人員都持證上崗；
二是對記賬憑證空行未按規定注銷的，逐憑證整改完善，确保每一張記賬憑證都符合規定。
三是舉辦财務人員培訓會，加強對财務人員的業務培訓，提高财務人員的綜合素質和适應新形勢發展的能力，全面提升财會隊伍素質。
四是進一步健全和完善内部會計制度，建立會計基礎工作規範化管理的長效機制，使全系統财務工作的整體水平進一步提高。
會計基礎工作自查報告 篇3
一、會計基礎工作情況
衛輝市規劃局嚴格遵守《中華人民共和國會計法》以及有關法律、法規規定，設置會計機構并配備專職會計人員開展會計核算工作。現有财務負責人 人，會計 人，出納 人。各會計人員均持有《會計從業資格證》，在會計工作中都能嚴格按照《會計法》的要求認真履行職責，沒有違法違紀行為。
二、會計核算工作情況
嚴格遵守《中華人民共和國會計法》、《行政單位會計制度》，根據實際發生的經濟業務事項進行會計核算．銀行開戶數和現金
管理符合國家規定。按照會計法和國家統一會計制度的規定，依法建立會計帳冊，正确設置和使用會計科目。原始憑證的格式、内容、填制方法、審核程序；記帳憑證的内容、填制方法、基本要求及更正錯誤憑證的方法等符合國家統一會計制度的規定。嚴格按照國家統一會計制度設置、啟用、登記會計帳薄,會計帳薄的結帳.更正錯誤的方法符合規定,做到了帳證、帳帳、帳實相符。根據登記完整、核對無誤的會計帳薄記錄和其他有關資料編制會計報表,定期向上級财政部門報送,并做到了數字真實、計算準确、内容完整、簽章手續齊全。
三、會計檔案管理情況
嚴格按照财政部.國家檔案局制定的《會計檔案管理辦法》管理會計憑證、會計帳薄、會計報表和其他會計資料,定期整理、立卷、歸檔。會計電算化資料按工作規定保存打印出紙質檔案并備份電子檔案。以上均指定專人負責會計檔案，妥善保管。會計檔案的調閱、銷毀等手續嚴格按照國家統一規定執行。
四、内部會計管理制度建設監督方面
衛輝市規劃局曆來重視單位内部管理制度建設及監督,以加強财務管理，強化财務監督，增強法紀觀念和遵守規章制度的自覺性為目的。保證會計工作規範有序進行,近幾年來相繼制定了加強财務會計管理的.制度、規定。制定了衛輝市規劃局《财務管理制度》、《會計工作人員職責》等工作規章，明确了會計工作領
導責任制，建立并執行會計人員崗位責任制。帳務處理程序制度。内部牽制和稽核制度。原始記錄管理制度。财産清查制度等内部控制制度和會計管理及監督制度。并且對各項資金的管理、經費收支審批等均作了明确的規定,進一步規範了财務會計管理監督工作。
五、存在的問題和今後打算
一是會計基礎工作各項管理制度建設在新形勢下還需進一步完善。二是會計工作缺乏創新，在精度和深度上欠缺，按部就班工作。三是财務人員專業培訓需進一步加強。針對以上問題我局将及時糾改，在措施上既要抓好制度建設和會計出納人員素質建設，更要抓好各項管理制度的落實。
會計基礎工作自查報告 篇4
為了認真貫徹落實****縣财政局*縣财辦[20xx]50号文件，關于開展會計基礎工作規範化檢查的通知精神，我公司于20xx年5月14日召集财務部、審計部等相關人員召開了會計基礎工作規範化自查工作會議，傳達《通知》精神，安排部署會計基礎規範化自查工作，認真按照文件的要求，對照《會計基礎工作規範》逐項落實自查自糾。現将我公司關于開展會計基礎工作規範化自查的工作情況作如下報告：
一、本次會計基礎工作的自查範圍主要包括：
原始憑證的取得、審核；會計憑證的填制、審核、傳遞、保管；會計賬薄的設置、登記、核對、結賬；會計報表的編制、審核；會計檔案的歸檔、保管、移交、銷毀；會計崗位責任的劃分；會計監督等。
二、我公司在抓好會計基礎工作規範中做了以下幾個方面的工作：
1.組織學習《會計法》，提高單位負責人和會計人員的素質。增強财會人員的法制觀念，自覺遵守、執行會計基礎工作規範。
2.結合會計年檢和職稱考試對會計人員進行培訓，掌握《會計基礎工作規範》的各項要求，規範會計行為，做好會計基礎工作。
3.加強會計工作的管理和監督，建立和完善激勵機制，調動會計人員工作的積極性，依法做好會計核算和監督工作，提高财務管理和監督的水平。
4.建立健全内部會計制度，強化内部監督，建立會計人員崗位責任制制度和稽核制度。
三、通過認真開展自查，我公司财務工
作在基本符合《會計基礎工作規範》要求的同時，也存在着不足。
1. 會計憑證摘要内容填寫太過簡短，随意性較大。
2.原始記錄的'格式、内容、填制方法有待統一。
四、針對上述情況制定以下整改措施：
1.每年組織會計人員進行業務培訓，不斷提高會計人員的業務素質和業務水平。
2.加強會計憑證摘要的填寫，做到填寫内容簡潔清楚。
3.加強原始憑證的管理，統一原始記錄的格式、内容和填制方法。
自查單位：*****
會計基礎工作自查報告 篇5
市政府辦公室：我委根據文件精神，從xx月上旬起，結合本單位的實際情況，對本單位會計基礎工作情況進行了認真的自查，現就自查情況報告如下：
一、财務收支情況
在财務工作過程中，本單位嚴格按照《會計法》的規定，依法設置會計賬簿，并保證其真實完整，根據本單位實際發生的業務事項進行會計核算、填制會計憑證、登記會計賬簿、編制财務會計報告，财務工作自查報告。嚴格執行國家有關财務法規，所發生的各項業務事項均在依法設置的會計賬簿上統一登記、核算，依據國家統一的會計制度的規定進行會計核算，确保數據真實、有效，工作報告《财務工作自查報告》。在安排支出時，分輕重緩急，保證常規和重點支出需要，既體現實際工作需要，又考慮财力可能，根據辦公室各項工作任務，在财力可能的情況下，有保有壓，确保重點，統籌安排，合理支出。
二、單位内部控制制度建立和執行情況
根據本單位工作實際，在建立并實施内部監督和控制制度過程中，制定了《财産管理制度》。建立和完善各項制度的同時，相關人員在工作過程中嚴格遵守這些規章制度，有效地實施了内部監督和控制，保證了會計工作的真實性、完整性以及單位财産的安全，加強了對本單位财産物資的監督和管理，杜絕了各種漏洞的發生，達到了以下三點要求：
1、明确了記賬人員與審批人員、經辦人員的職責權限，使其相互分離、相互制約，以明确責任，防止舞弊，各項業務事項得以有序進行。
2、明确了财務收支審批程序和審批人的權限和責任，規範了各項資金的使用，提高了資金使用效益。
3、明确經費支出的範圍和開支标準，采取各種有效措施控制經費開支，杜絕了浪費現象的發生。
三、固定資産管理和使用情況
為了加強固定資産管理和使用，在固定資産購置時，嚴格按照政府采購程序進行采購，并根據有關規定，建立了賬簿、款項和實物核查制度，通過建立健全制度，會計人員對各項财物、款項的增減變動和結存情況及時進行記錄、計算、反映、核對等。一方面做到賬簿上所反映的`有關财物、款項的結存數同實存數一緻；另一方面通過賬簿記錄和記賬憑證，原始憑證的核對，保證賬賬相符。無固定資産不入賬，公物私用及其他違規問題。 四、存在問題
通過自查，我委在财務管理和财務工作過程中還存在一些不足，在實施内部監督制度和内部控制制度時，還未能完全達到《會計法》所規定的要求，預算管理制度、财務分析制度、稽核制度尚未建立健全，今後要進一步完善這方面的制度，實行更有力的措施，力求将這方面的工作做得更好。 會計基礎工作自查報告
一、專項活動組織與開展情況
(一)根據《工作方案》，公司對本次專項活動作出如下組織部署：
1、公司總經理組織召開專項活動領導小組和工作小組動員會并作出具體部署，要求工作小組高度重視本次專項活動，切實查找存在問題與不足，制訂整改措施并逐項落實到位，使公司财務會計基礎工作得到進一步提高，财務會計基礎工作。
2、公司财務負責人組織相關人員認真學習福建監管局《通知》、《福建轄區上市公司财務會計基礎工作調查問卷》和公司現有的各種财務制度與文件。
3、公司财務負責人布置專項活動工作安排，就自查階段的分工、要求與時間安排等作出部署，要求相關人員按規定時間認真完成自查内容，形成工作底稿和初步自查情況提交财務負責人審核。
4、公司審計部按照董事會審計委員會及工作方案的要求，制訂審計計劃并及時開展審計。
(二)根據《工作方案》，本次專項活動開展情況如下：
1、公司财務人員根據《調查問卷》分類整理、彙總自查内容，開展規範财務會計基礎工作專項活動自查報告，逐條檢查，詳細說明情況，并形成自查工作底稿。
2、财務部經理對财務人員的自查工作底稿與自查結果詳細複核，對自查發現存在的問題進行重點核查，并提出相應的自查核查結果，提交财務負責人審核，工作總結《财務會計基礎工作》。
3、财務負責人對财務部經理的自查結果進行了審核，對自查底稿的内容完善提出指導意見，要求财務部按時提交專項活動自查報告。
4、按《工作方案》要求，财務部将自查底稿與自查報告提交公司審計部。
5、審計部按照制定的審計計劃，依據福建監管局相關文件要求對自查報告内容逐項稽核，審查自查底稿并就與财務控制相關内容進行審核，同時向審計委員會報告專項活動開展情況，聽取審計委員會對自查工作的指導。
6、财務負責人就自查階段工作開展情況、自查内容、發現問題或存在的不足、整改措施、整改期限和責任人等情況向總經理作出全面彙報。審計部就專項活動的稽核結果與建議形成内部審計報告提交董事會審計委員會審議，并向總經理作出通報。
7、根據自查情況與内部審計情況，形成了專項活動的自查報告提交董事會審議。
二、自查工作的内容
依據《中華人民共和國會計法》、《企業内部控制基本規範》、《會計基礎工作規範》、《會計電算化管理辦法》、《會計檔案管理辦法》等相關規定，公司逐項對照《調查問卷》進行了認真、全面的自查。公司在财務管理組織架構和人員配置、會計核算基礎工作規範性、資金管理和控制、财務管理和會計核算制度建設和執行、财務信息系統使用和控制、母公司對子公司财務管理和控制等方面的财務會計基礎工作較為規範，同時按相關文件的要求也存在一定不足之處需進一步加以完善，公司為此提出整改措施、整改期限和整改責任人，認真加以落實。
三、自查結果及整改措施
财務人員和機構設置基本情況
1、公司依據《中華人民共和國會計法》的規定，設置會計機構及财務人員。
2、公司按照國家《會計基礎工作規範》要求和公司章程、公司《财務會計管理制度》的規定，選聘主管會計工作負責人和會計機構負責人。公司主管會計工作負責人和會計機構負責人在财務管理方面具有良好的管理經驗，有較強的溝通協調能力。
3、公司對主管會計工作負責人和會計機構負責人有明确的崗位職責和考核制度。主管會計工作負責人、會計機構負責人為公司經營班子成員。
4、主管會計工作負責人和會計機構負責人人事關系均在本公司，未在本公司以外的其他單位領取薪酬。主管會計工作負責人系董事長之妻弟，會計機構負責人與控股股東、實際控制人和上市公司董事、監事、高級管理人員不存在親屬關系，未在其他單位(上市公司母公司、子公司以及參股公司以外的主體)兼職。
5、公司依據《會計基礎工作規範》要求，根據會計業務需要設置會計工作崗位，配備會計人員。崗位職責和考核制度明确，崗位設置符合内部牽制要求。現有财務會計人員均具備相關專業知識和專業技能，具備會計從業資格。
6、公司《财務會計管理制度》依據《會計基礎工作規範》要求，對會計人員的離職交接做了規定，會計人員離職交接嚴格按制度中的規定辦理。
7、會計人員的工作崗位嚴格實行定期輪換，會計人員任用實際采取了回避，但尚未形成書面制度。
會計基礎工作自查報告 篇6
根據xx證監局《關于開展規範上市公司财務會計基礎工作專項活動的通知》(廈證監發〔20xx〕18号)(以下簡稱“通知”)精神和要求，為切實加強新華都購物廣場股份有限公司(以下簡稱“公司”)财務會計基礎工作，提升财務會計核算水平、提高财務信息披露質量，公司制訂了《關于開展規範财務會計基礎工作專項活動的工作方案》(以下簡稱“《工作方案》”)，并成立專項活動領導小組。根據上述文件規定和工作方案的安排，本次專項活動時間為20xx年4月至10月，分為三個階段，4月至6月為公司自查自糾階段、7月至9月為實施專項檢查階段、10月為整改提高階段。
截至本自查報告日，公司完成了自查自糾的階段性工作，形成了《新華都購物廣場股份有限公司關于開展規範财務會計基礎工作專項活動的自查報告》(以下簡稱“《自查報告》”)，并經公司董事會審計委員會和第三屆董事會第三次會議審議通過。現将本次專項活動的組織開展情況、自查内容和發現問題以及拟訂的整改措施等報告如下：
一、專項活動組織與開展情況
(一)專項活動的組織
1、公司根據《通知》精神，成立了以周文貴董事長為組長的專項活動領導小組。
2、按照“統一領導、分級管理”的原則，實行公司總部與子公司的分級管理：公司總部負責實施方案的制定、布署、組織檢查及制度完善工作;各子公司負責本單位規範化的具體實施。
3、由财務部、審計部對公司财務會計基礎工作進行對照檢查。公司其他部門人員配合、協助本次專項活動的開展。
4、董事會審計委員會對自查工作進行監督與指導。
(二)專項活動的開展
1、各獨立核算單位依據《中華人民共和國會計法》、《企業内部控制基本規範》及其應用指引、《會計基礎工作規範》等規定，對《xx上市公司規範财務會計基礎工作專項活動調查表》所列的自查事項進行逐條對照，全面、深入地查找存在的問題，分析原因;在自查自糾過程中，邊查邊改，對可以馬上解決的，立即整改;對一時難以解決的問題報告總部，經确認後統一整改。
2、自查自糾期間，審計委員會指派内部審計部門采取審閱資料、現場走訪、約談相關人員，對公司自查進行指導、督促、形成工作記錄。
3、各獨立核算單位自查結束後，公司抽調骨幹力量組成小組進行抽查。
4、制度梳理：根據最新指引文件，結合公司實際情況對公司現有制度進行修訂、完善，對公司缺少的制度，加以制定。使公司的規範财務會計基礎工作更有成效。
二、自查工作的内容
依據《中華人民共和國會計法》、《企業内部控制基本規範》、《會計基礎工作規範》、《會計電算化管理辦法》、《會計檔案管理辦法》等相關規定，公司逐項對照《調查問卷》進行了認真、全面的自查。公司在财務管理組織架構和人員配置、會計核算基礎工作規範性、資金管理和控制、财務管理和會計核算制度建設和執行、财務信息系統使用和控制、母公司對子公司财務管理和控制等方面的财務會計基礎工作較為規範，同時按相關文件的要求也存在一定不足之處需進一步加以完善，公司為此提出整改措施、整改期限和整改責任人，認真加以落實。
三、自查結果及整改措施
(一)财務人員和機構設置基本情況
1、公司依據《中華人民共和國會計法》的規定，設置會計機構及财務人員。
2、公司按照國家《會計基礎工作規範》要求和公司章程的規定，選聘主管會計工作負責人和會計機構負責人。公司主管會計工作負責人和會計機構負責人在财務管理方面具有豐富的管理經驗，有較強的溝通協調能力。
3、公司對主管會計工作負責人和會計機構負責人有明确的崗位職責和考核制度。主管會計工作負責人、會計機構負責人為公司經營班子成員。
4、主管會計工作負責人和會計機構負責人人事關系均在本公司，未在本公司以外的其他單位領取薪酬。主管會計工作負責人，會計機構負責人與控股股東、實際控制人和上市公司董事、監事、不存在親屬關系，未在其他單位(上市公司母公司、子公司以及參股公司以外的主體)兼職。
5、公司依據《會計基礎工作規範》要求，根據會計業務需要設置會計工作崗位，配備會計人員。崗位職責和考核制度明确，崗位設置符合内部牽制要求。現有财務會計人員均具備相關專業知識和專業技能，具備會計從業資格。
6、公司《财務管理制度》依據《會計基礎工作規範》要求，對會計人員的離職交接做了規定，會計人員離職交接嚴格按制度中的規定辦理。
7、會計人員的工作崗位實行有計劃地進行輪換，但尚未形成書面制度。
整改措施：修訂公司《财務管理制度》，對會計人員的工作崗位實行有計劃地輪換作出明确規定。
整改期限：20xx年7月10日前;
整改責任人：主管會計工作負責人。
8、公司重視會計人員的專業培訓，鼓勵會計人員自行參加各類會計職稱及執業資格考試。公司按照國家《會計基礎工作規範》要求，每年組織會計人員參加财政部門組織的會計人員繼續教育培訓，最低不少于24課時;并不定期多次以外派人員參加培訓、向外聘請專家學者到公司講座、以及公司内部的培訓等多形式對員工進行培訓，提升會計人員的專業素質。
9、會計人員任用實際采取了回避，但尚未形成書面制度。
整改措施：修訂公司《财務管理制度》，對會計人員任用回避原則作出明确規定。
整改期限：20xx年7月10日前;
整改責任人：主管會計工作負責人。
(二)會計核算基礎工作的規範性
1、公司根據《會計基礎工作規範》及公司财務管理制度的要求，記帳憑證所附的原始憑證合法有效單據齊全，部分由母公司開具的發票清單因量較大另行裝訂與每月的憑證一起存放。
2、采購業務記賬憑證後通常附有增值稅發票、應稅勞務銷貨清單、商品驗收單、進價變更單、用款申請單、付款銀行回單。原始單據齊全。.
3、記賬憑證的編制：在憑證的編号上，采用按照發生經濟業務的先後順序編号，對一筆經濟業務涉及兩張以上記賬憑證時，采取分數編号;“摘要”填寫對所記錄的經濟業務的簡要說明;将經濟業務中所涉及的全部會計科目，按照先借後貸的順序記入“會計科目”欄中的“一級科目”和“二級及明細科目”，并按應借、應貸方向分别記入“借方金額”或“貸方金額”欄;憑證分别由有關人員簽章，明确經濟責任。
4、憑證的審核：為了保證會計信息的質量，在記賬前由财務經理(或審核人員)對記賬憑證進行嚴格審核，主要審核記賬憑證是否有原始憑證為依據，所附原始憑證的内容與記賬憑證的内容是否一緻，審核其項目是否填寫齊全;審核科目是否正确;憑證金額是否正确。
5、公司各科目的明細賬由記賬憑證自動過入系統。
6、公司使用用友NC财務系統，記帳憑證每日打印每月裝訂成冊，總賬、明細賬按年打印并訂裝。
7、公司單體财務報表是由系統自動生成，在編制單體财務報表前都與集團内有關企業先進行對賬。
8、公司每月編制合并報表，合并範圍内各主體對于同一經濟事項的具體核算原則一緻，母公司系通過對公司各項業務制作賬務處理範例而達成。
9、公司會計估計變更實際履行董事會審批程序，但尚未形成書面制度。
整改措施：修訂公司《财務管理制度》，對會計估計變更須履行董事會審批程序作出明确規定。
整改期限：20xx年7月10日前;
整改責任人：主管會計工作負責人。
10、對公司會計政策變更需履行哪些審批程序尚未形成書面制度。
整改措施：修訂公司《财務管理制度》，對會計政策變更須履行的審批程序
出明确規定。
整改期限：20xx年7月10日前;
整改責任人：主管會計工作負責人。
(三)資金管理和控制情況
1、公司制定了資金管理的相關制度，貨币資金日常管理由财務部負責，财務總監負責公司資金的統籌、融資及預付款的審批。對外投資、對外擔保、技改基建、風險投資等審批權限分别集中于股東大會及董事會。
2、資金管理嚴格按照制度執行，審批人在授權範圍内進行審批，不超越權限審批。
3、公司資金管理業務的負責人與控股股東、實際控制人和上市公司董事、監事、高級管理人員不構成親屬關系;出納人員與控股股東、實際控制人和上市公司董事、監事、高級管理人員不構成親屬關系，與上市公司主管會計工作負責人、會計機構負責人不構成親屬關系。
4、公司按照《支付結算辦法》和《銀行賬戶管理辦法》開設和管理銀行賬戶，不存在以個人名義開設賬戶，财務由專人編制銀行餘額調節表，公司開通了網上銀行支付功能，支付、審核權限符合《支付結算辦法》、《銀行賬戶管理辦法》和内部控制要求。資金的支付審批、複核與執行崗位分離;資金的保管、記錄與盤點清查崗位分離;出納人員未兼任稽核、會計檔案保管、收入、支出、費用、債權債務賬目的登記工作。
5、收付原始單據由出納人員加蓋現金付訖或轉賬付訖字樣。銀行收支憑證由專門會計人員進行賬務處理，出納人員均有核對收付款憑證。
6、公司禁止開據加蓋銀行預留印鑒的空白票據。
7、公司财務印鑒有财務專用章、法人代表章、發票專用章分人管理，避免印鑒保管風險。
8、公司日常票據主要有支票和銀行承兌彙票。銀行承兌彙票設置票據登記簿管理。支票領用人在支票存根簽名，
9、個别子公司作廢票據能及時注明作廢字樣，但仍由出納保管備查，4月起改由會計保管備查。
(四)财務管理制度建設及執行情況
1、公司根據《中華人民共和國會計法》、《企業會計準則》、《會計基礎工作規範》、《會計電算化管理辦法》、《會計檔案管理辦法》、《企業内部控制基本規範》等相關規定制訂《财務管理制度》。公司的财務管理制度下設十三個章節，包括總則、财務會計工作、财務管理的基礎工作、流動資産管理、非流動資産管理、負債管理、成本費用管理、财務報告與财務分析、會計電算化、股利政策、内部審計、事務管理等内容。同時制訂了有關費用、收入、固定資産等十二項的内控制度。公司财務管理制度能有效地保障公司及全體股東的合法利益，保證公司的資産安全。
2、公司财務管理制度實行由公司财務部門負責制定及修改，由總經理審定，董事會批準的分級審核制度。
3、公司統一制定下屬子公司的.财務管理制度，統一制定下屬子公司的會計政策，并督促其按财務管理制度、會計政策執行。
4、公司對重大會計差錯更正需履行的審批程序未作出相關規定。
整改措施：修訂公司《财務管理制度》，對重大會計差錯更正須履行的審批程序作出明确規定。
整改計劃：在20xx年7月10日前;
整改責任人：主管會計工作負責人。
(五)财務信息系統使用和控制情況
1、公司使用用友NC版财務軟件，模塊運行正常，基本能滿足公司目前的運營需要。
2、公司财務信息軟件系統日常的管理和維護由系統管理員負責，數據庫每周備份一次;系統服務器由信息部專人負責維護，技術問題由用友公司負責處理，公司購買軟件系統的合同條款裡明确規定了專業機構的維護人員不得洩漏公司财務信息。
3、公司對用友NC軟件系統訪問及操作權限根據不同的職責與崗位進行了設置。不屬于财務部門的人員無法訪問及獲取财務信息。
4、公司财務信息系統在結賬後進行“反結賬”操作時需要履行向總部财務總監申請及審批程序。
(六)母公司對子公司财務管理和控制情況
1、母公司對子公司财務人員的管理情況
子公司财務經理為子公司财務負責人，子公司的财務負責人由母公司任命，其對母公司負責;子公司财務負責人的考核由子公司進行初評，母公司财務總監進行複評，最終由母公司總裁确認。
子公司其餘财務人員的招聘、任免均由母公司負責。母公司對子公司一般财務人員的任職資格要求與母公司一緻，須持有會計從業資格證。母公司不定期組織對子公司财務人員的專業培訓。
2、母公司對子公司的資金管理情況
子公司每日下班前須向母公司财務總監報送《資金日報表》，每周一報送《周資金收支預算及執行情況表》;每月、每年均需報送月資金預算及執行情況表、年資金預算及執行情況表，便于母公司了解子公司的資金管理及運營情況;由母公司負責統籌安排資金需求。
母公司不允許下屬子公司之間發生日常經營業務以外的資金往來，子公司對外拆借資金、對外擔保和大額對外投資等須經母公司批準;母公司對子公司實行全面預算管理。
子公司開立銀行賬戶須經母公司審批。
四、自查總結
通過此次專項活動的開展與自查，公司董事、高級管理人員和财務部門對公司存在的問題進行了總結并認真進行分析和反思，提出了整改方案及措施，規範了公司的運作水平，增強了公司财務人員對會計基礎工作的認識，提高了财務人員的業務水平和整體素質。公司将以此為契機進一步規範财務會計基礎工作運行體制，形成促進财務會計基礎工作規範開展的長效機制，提高公司規範運作意識和治理水平。
會計基礎工作自查報告 篇7
XX公司财務交互檢查報告
為長效保證财務工作質量，加強财務監督檢查，夯實會計基礎工作，促進企業規範運作，根據《關于印發XX股份有限公司會計基礎工作規範的通知》（XX[20xx]30号）文件精神，以及公司财務交叉檢查工作安排，XX公司于20xx年6月21日對XX公司（以下簡稱：XY）進行了會計基礎工作規範财務檢查。
現将檢查情況報告如下：
一、組織實施情況
根據文件精神，20xx年6月，我公司成立了财務交互檢查小組，具體人員如下：
組長：張紅
省公司财務主管：餘青
成員：高紅、張英
此次财務交互檢查，主要對20xx年和20xx年1-5月份财務工作進行互查，通過檢查相關文件以及文件的執行情況，翻閱憑證、現場詢問、報表核對等方法進行。XY的相關工作人員給予了積極的配合和支持。
二、本次财務交互檢查的具體情況
（一）會計機構
1、XY公司獨立設置了财務部門,,目前該部門設财務主任1名、專業會計人員2名、出納1名；制訂了《财務部崗位分工表》。
2、财務人員調動，有工作交接表，簽字齊全。
3、辦公場所配備符合基礎規範要求。
（二）、公司各項内部管理制度的建設和執行情況：
1、全面預算管理内部分解執行情況：XY根據省公司下達的20xx年各項預算指标結合本公司的實際情況進行了内部預算分解，年度預算落實到各部門。
2、财務管理制度：經與本公司财務溝通，XY公司按照省通服制訂的各項财務管理制度執行，内部未制訂相應的财務管理制度。
（三）會計基礎工作方面：
通過對憑證的檢查，主要發現以下問題：
1、會計原始憑證不齊全，如20xx年6月轉賬45#中，陝西昊晨建設公司的工程款9萬元無風險管理部審計報告。 整改建議：根據省公司風險管理部要求，超5萬元工程支出需要進行内部審計後方可列帳。會計人員對超5萬元工程支出需提請省公司風險管理部進行内部審計後方可列帳。
2、外來原始憑證在編制完記賬憑證後，未加蓋證明已報銷的印章。
整改建議：外來原始憑證在編制完記賬憑證後，會計人
員應該在外來原始憑證上加蓋證明已報銷的.印章，避免造成附件重複入賬等問題。
3、20xx年6月轉賬54#的原始憑證中，由“雙生通鼎貨運部”出具的金額為84870.00的發票中加蓋的是财務專用章，未加蓋發票專用章。
整改建議：《根據中華人民發票管理辦法》規定，自20xx年2月1日起，除金融行業、正規郵政部門收據等特殊票據類型外，合法的發票上隻能加蓋開票單位的發票專用章。
4、XY分公司在20xx年1月27日(省公司發文号為XX陝20xx年16号文）由“XX有限公司物流分公司”更名為“XX服務有限公司中捷科貿分公司”，而20xx年6月轉賬47#、轉賬51#、轉賬52#、轉賬53#憑證附件中的發票擡頭仍為原公司名。
整改建議：對外取得的發票，必須字迹清晰，其記錄的内容必須真實、準确。對外取得發票的審核應該嚴格按規定執行。
5、銀行調節表中存在的調節項無摘要和産生日期，20xx年6月2833戶銀行對賬單無銀行業務專用章。
整改建議：銀行調節表中的調節項應注明摘要和産生日期，銀行對賬單應附原件。
（四）成本費用方面
1、20xx年6月銀付27#、12月銀付4#中招待費發票台
頭為“陝西XX貿易有限公司”應列支在存續賬目，不應該列支X分公司。
整改建議：費用的列支應該盡量做到準确無誤，保證賬實相符。
（五）存貨管理
嚴格執行存貨管理制度，按規定計價，收發、請領手續齊全，财務部門定期與業務部門對賬，對于盤虧盤盈及時按規定手續進行處理。
（六）資金管理辦法
執行總公司資金管理辦法。現金和各種存款及有價證券等按照會計制度認真核算，按期與銀行對賬相符，無懸賬和不符情況，财務專用印鑒、錢、支票、賬認真執行分管制度。
（七）收入管理方面
收入管理方面嚴格按照會計核算要求正确核算，無不合理提前和滞後入賬現象，無截留、挪用和私設小金庫的現象。
（八）往來帳款管理與核算
内部交易内部往來核對一緻并充分抵銷，關聯交易核對一緻。
（九）固定資産管理
嚴格按照固定資産管理辦法進行管理，按規定進行會計核算，新增固定資産正确計價，入賬及時。後期折舊處理嚴謹合理，定期進行固定資産實物盤點，對于盤點結果按規定進行及時處理。
（十）稅務管理
1、印花稅計提錯誤。印花稅率對物流、倉儲收入印花稅均按0.5‰計提，而倉儲服務費印花稅率為1‰。
整改建議：應按不同的稅目正确計提稅金。
（十一）檔案管理
1、曆年會計檔案均在企業會計機構處保管。
整改建議：按照企業檔案管理制度規定，企業檔案管理部門應該定期接收會計檔案，對封裝整理完畢的會計檔案進行統一編号，歸檔管理，保證會計檔案的安全、保密。
三、總結
通過此次财務交互檢查工作，可以對被檢查公司财務工作中存在的問題進行整改，提高了财務工作質量，降低了外部審計的風險。
在此次财務交互檢查工作過程中，我公司也對發現的問題進行了總結，避免在日後工作中出現類似錯誤，同時，也對被檢查單位在各項财務工作中較好的方面進行了學習和借鑒。
會計基礎工作自查報告 篇8
按照市、縣統一部署，黨委、政府高度重視，召開專題會議，落實專人組織開展嚴肅财經紀律及财務管理風險排查工作，現将自查情況彙報如下：
一、高度重視，落實工作責任
認真領會文件精神，築牢财政資金安全防線，防範化解資金管理風險，切實履行主體責任，有力有序開展排查工作，确保排查到位、問題發現到位、整改到位。
二、自查情況
（一）預算管理方面
一是預算編制，嚴格按照縣級财政确定的預算編制口徑科學、準确編制年初預算，确保收支平衡。
二是預算執行，維護預算的剛性，堅持厲行節約，從嚴管理，嚴禁無預算、超預算、超标準、超範圍列支人員經費、公用經費、項目經費。
（二）支付管理方面
按照用款計劃，确保資金支付行為，最大限度發揮資金績效。
（三）貨币資金管理方面
嚴格貨币資金管理制度，目前我鎮已全部實現銀行存款轉賬支出，杜絕現金支付，不存在“小金庫”現象。
（四）會計管理方面
會計崗位人員到位，資金會計、核算會計分别設置，不存在交叉使用。會計人員嚴格執行會計制度，按時、按質完成記賬工作，做到賬證、賬賬、賬表、賬實相符。
（五）内部管理方面
成立内控領導小組，強化内部控制制度，涵蓋預算管理、收支管理、政府采購管理、國有資産管理、合同管理、建設項目管理的主要經濟業務領域。建立評價監督機制，實現内部控制制度與信息化建設工作同步開展、相互促進。
（六）政府采購方面
堅持預算、采購同步運行，做到應編盡編，嚴格執行政府采購制度，無預算不采購，無采購手續不采購。
（七）資産管理方面
建立資産管理制度，落實專人管理政府資産，建立資産管理台賬，合理使用政府資産，做到統一核算、統一管理。
（八）賬戶管理方面
嚴格賬戶設置，目前我鎮按照縣級統一安排，共有8個賬戶，分别為：泥溪鎮财政所總預算賬戶1個、基本賬戶1個、專項資金賬戶1個、農村集體經濟組織專用賬戶1個、機關工會賬戶1個，貧困村産業扶持基金賬戶3個，賬戶管理規範，無違規開設賬戶。
（九）往來款項管理方面
往來管理全部實現專項記賬管理，定期清算往來結算，目前的往來款項主要系曆史原因形成，嚴禁新增政府性債務。
（十）票據管理方面
票據管理是财政工作收支的`一項重要工作，票據實行專人管理并建立票據申領、使用、核銷、銷毀制度和台賬。
（十一）決算管理方面
嚴格決算編制，按期與縣财政核對收支，做到上下一緻、經濟業務事項一緻、與上年度數據銜接一緻。認真審核、及時報送，确保上報的決算報表數據準确、手續完備。
（十二）存量資金清理方面
每年底組織人員對超過兩年的資金進行清算，查明原因，對無法實施的項目資金全部繳回财政，繳存後按照縣财政的要求規範使用。
會計基礎工作自查報告 篇9
區環境保護工作在區委、區政府的正确領導下，在上級業務主管部門的指導下，堅持以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導。深入開展學習科學發展觀活動。根據年初制定的工作思路。明确任務，強化措施，順利開展了各項環境保護工作，現将2014年上半年的工作自查如下：
一、主要工作任務完成狀況
1、認真做好四項主要污染物減排工作。一是編制了《區“十二五”主要污染物總量控制規劃及2014年度主要污染物總量減排計劃》編制工作(初稿)并上報市總量辦;制作了新源污水處理有限公司城鎮處理工程COD及氨氮減排項目台賬。按要求完成了減排信息及省COD和氨氮調度表電子系統上報工作。
2、紮實做好生态環境建設工作。協助樟山鎮申報省級生态鄉(鎮)，興橋鎮秀江村、曲濑鎮長明村申報省級生态村工作，已完成材料的上報。
3、抓好污染源普查動态更新調查工作。完成了2011年度動态更新調查。對轄區内25家工業源、3家集中式污染源、34家農業源的污染處理設施的動态更新調查，摸清了我區環境狀況，為“十二五”污染減排帶給了依據。
4、嚴把項目建設審批關。加強建設項目的環境管理，促進産業合理布局和優化升級，重點強化污染源頭控制，嚴格把好建設項目審批關，對不貼合國家産業政策的高耗能、高物耗、重污染項目一律停止審批。上半年共完成預審、審批報告書項目2個、報告表項目5個、登記表項目2個、驗收項目3個。每月的8号将上月項目審批、驗收狀況通報至市銀行監管部門，共同把好綠色信貸關。對區2008年來建設項目的環評、“三同時”執行狀況、環保設施驗收狀況進行了清理。每月月底定時上報工業園區企業兩項制度執行狀況及建設項目審批驗收月報表。
5、加大排污收費征收力度。排污費征收入庫102。5萬元。征收單位123戶，其中：園區企業征收27。4萬元;三産服務業征收16。5萬元;建築施工行業征收58。6萬元。
6、認真抓好環境污染投訴處理工作。為切實解決市民關心的環保難點熱點問題，改善和保護人民群衆的生活環境，我局環境監察隊伍信訪工作人員克服困難，處理了超多的各類環境信訪問題。上半年共受理各類環境信訪案件76件，其中水污染4件，大氣污染34件，噪聲污染37件，電磁輻射1件。今年4月我局在全區《關于表彰2011年人大代表推薦政協提案市長直通電話區網絡辦理工作先進單位的通報》中，我局被評為2011年度市長直通電話區網絡辦理工作先進單位。
7、開展了一系列的環境重點督查活動。一是對思培德屠宰場超多豬血水滲漏污染周邊農田進行了專項檢查;二是對第二醫院污水處理設施出現故障，污水超标進行了專項檢查;三是對優藝科技環保有限公司在線監測設備運轉狀況進行了專項檢查;四是對新源污水處理廠總排口COD濃度超标，進行了專項檢查;五是結合重金屬污染物排放進行了專題檢查，檢查中發現三江電源有限公司違法生産，執法人員現場責令其立即停産;六是對新藥業有限公司進行了現場檢查，經采樣檢測，污水COD濃度超标，已下達停産通知書，同時責令企業污水處理站務必更新完善，确保生産廢水達标排放。七是對樟山垃圾處理場進行了現場檢查，該場負責人以缺乏專項運行資金為由，生産廢水直排，嚴重影響周邊環境，現已立案查處;八是配合市支隊開展臭氧層物質使用狀況調查;九是完成我區國控企業排污費征收網上公告;十是紮實做好了2014年中、高考期間環境噪聲監管工作，确保了考生考前、考中良好的學習、休息環境。
8、認真做好環境監測工作。一是常規性監測，完成了酸雨例行監測，沿岸區段9個排污口的水質監測，共報出監測數據70個。開展了市中心城區第一、第二季度的功能噪聲例行監測;二是污染源監督性監測，完成了市控重點污染源企業新藥業有限公司及市新源污水處理廠的污染源監督性監測。三是委托性監測，按照委托方要求完成了安福縣大氣監測、泰和縣大氣監測、南方水泥有限公司、南方水泥有限公司、爽利源食品有限公司、市區興橋鎮政府等的委托監測，共報出監測數據168個;四是建設項目環評監測，完成了同泰紙業有限公司及基安縣天成陶瓷原料水洗高嶺土廠2家企業的建設項目環評監測，共報出監測數據238個;五是建設項目竣工驗收監測，完成了泰和聯和飼料有限公司、市新君山糧油食品有限公司這2家企業的.建設項目竣工驗收監測，共報出監測數據66個;六是環境信訪監測，為配合環境信訪案件的調查處理工作，無論是局安排的監測，還是信訪人要求的委托性監測，都嚴格按照監測程序和監測标準完成監測任務，上半年共理解信訪監測5起;七是污染源比較監測，協助市站完成了萬安縣贛泉啤酒有限公司在線監測設備的污染源比較監測。八是2014年上半年共完成監測服務收費32。8萬元。
9、提高信息工作質量，加大環保宣傳力度。為便于上級政府和有關部門以及社會公衆及時、準确、全面了解我局工作開展狀況及我區所面臨的環境問題，我局從提高信息質量入手，局領導親自把關，并在中層幹部會議上明确各科室信息報導工作任務，借助政府信息網這一平台，加大環保宣傳力度，一是在信息網上公開區環保局職能、機構設置、辦事程序、服務承諾、舉報電話等資料;二是從提高信息質量入手，發布區政府公開信息32篇，兩辦信息11期，市局信息16篇，《井岡山報》環保專欄上稿共6篇。
10、環境監測執法業務用房工程建設。一是各項審批手續均已完成;二是按要求完成了招投标，并與施工、監理單位簽訂了合同;三是施工已進入了樁基階段。
11、拆遷工作。透過我局領導和拆遷工作人員的用心努力，現已拆遷9戶，評估7戶，搬遷1戶。
二、存在問題
1、重點項目建設工程面臨的資金壓力大。我局環境執法業務用房的建設已納入區2014年度重點項目建設之一，資金來源主要是靠向上争資，工程建設規模較大，向上争取的資金有限，而且又不及時，給工程進展帶來必須的影響。
2、我局下屬單位專技人員偏少。近幾年來，未招聘大中專院校生到我單位，上半年我局向區政府申請了招考2名專技人員的指标，至今仍未到位。
三、下半年工作打算
下半年的工作，我局将繼續開展主要污染物減排工作，完成“十二五”減排任務;繼續開展省級、國家級生态鄉鎮和生态村建立工作，并編制完成《區國家級生态縣(區)建立規劃》;推動環保潛力建設，環保隊伍素質提升是根本。因此，環保潛力建設應把環保隊伍建設作為重點，強化業務學習和環保知識培訓，不斷更新觀念，增長環保知識，拓展環保業務，使環保工作人員業務素質、工作理念适應新時期環保工作要求;認真做好環評審批及環境監察工作，切實抓好重污企業的監管，用心開展環境綜合整治，着力解決危害群衆健康和影響可持續發展的突出問題，為推動全區經濟平穩較快發展帶給有力的環境保障。
會計基礎工作自查報告 篇10
根據《關于印發<固原市關于開展“财務制度執行提升年”專項治理活動的實施方案>的通知》（固财行發[20xx]99号）文件精神，我單位高度重視并積極組織相關人員開展自查工作。現将本次專項治理工作自查情況彙報如下：
一、自查的内容與方法
本次專項治理活動是根據《關于印發<固原市關于開展“财務制度執行提升年”專項治理活動的實施方案>的通知》（固财行發[20xx]99号）文件精神，依據《關于印發<固原市本級行政事業單位會議費管理辦法（暫行）>的'通知》（固财（行）發[20xx]269号）、《關于<固原市本級行政事業單位差旅費管理辦法（暫行）>有關問題的補充通知》（固财（行）發[20xx]296号）、《關于印發<固原市本級行政事業單位差旅費管理辦法（暫行）>的通知》（固财（行）發[20xx]270号）、《關于印發<固原市本級黨政機關培訓費管理辦法（暫行）>的通知》（固财（行）發[20xx]327号）文件等相關規定，重點對20xx至20xx年财務管理與制度建設情況進行梳理檢查，通過實地逐本查閱賬簿、檔案的方式進行專項檢查。
二、自查情況
（一）因公國内出差、出國（境）差旅費審批手續齊全、不存在虛報冒領現象，不存在接受或變相接受企事業單位資助、攤派和轉嫁費用的行為；出國（境）人員的出訪項目、出訪人次、經費來源、費用預算、費用核銷等嚴格履行規定審批程序，不存在擅自更改行程、增加出訪國家、延長境外停留時間以及用公款報銷因私出國（境）旅遊費用的現象。不存在借學習培訓、學術交流之機公款旅遊等現象。
（二）無超标準、超配餐人數、同城接待、相互宴請等用公款大吃大喝問題，不存在向下屬機構、企事業單位轉移或攤派支付公務接待費用行為。
（三）不存在計劃外舉辦培訓班、超範圍和開支标準列支培訓費，虛報和未按規定程序報銷培訓費，轉嫁、攤派培訓費用和向參訓人員亂收費等問題；不存在借會議、培訓之名組織會餐、安排宴請、公款旅遊、公款“購物”以及在培訓費、會議費中列支公務接待費等于培訓、會議無關的支出現象。
（四）不存在計劃外召開會議，以虛報、冒領手段騙取會議費和虛報會議人數、天數等進行報銷的問題；不存在違規擴大會議費開支範圍、擅自提高會議費開支标準，在非定點飯店或嚴禁召開會議的風景名勝區召開會議的問題；不存在違規轉嫁或攤派會議費用以及報銷與會議無關費用的問題。
（五）不存在既領取公務交通補貼又使用公車等問題。
（六）嚴格執行國家規定的開支範圍及标準；不存在私設“小金庫”問題；不存在會計出納“一身兼”現象；嚴格執行國家津補貼制度，不存在違規發放津補貼和福利等問題；嚴格按照國家有關規定進行會計核算和資産管理，收入、支出真實完整；嚴格按照财務管理制度進行資金支付審批；職工工資福利嚴格按照國家政策通過财政工資統發系統統一發放；單位領導會不定期對财務資料進行抽查，每月月初将上月财務報表報送領導審閱，并進行對帳，監督财務人員的工作；财務運行依法依規，對财務資料、财政文件按标準要求進行了歸檔整理，并對預決算、三公經費等相關事項按規定要求進行了公開公示。
（七）認真梳理單位現有規章制度，根據單位行業特點和工作實際，結合現有政策組織相關人員重新修訂完善各項内部管理制度，目前此項工作正在進行中。
三、下一步工作措施
（一）結合内控工作，進一步健全機關各項管理制度，嚴格按照上級要求重新修訂完善我單位的财務管理制度、公務接待費管理制度及差旅費管理制度。完善領導審批款項分工制度，做到權責明确，重大事項全部經局黨委會集體研究讨論決定。
（二）進一步健全差旅費審批手續，嚴格執行差旅費報銷标準，做到出差人員歸來及時報銷，确保差旅費發生一次，報銷一次，杜絕因數額小，閑麻煩等原因多次出差集中一次報銷現象的發生；确保有會議文件和電話記錄的做好附件，沒有會議文件和電話記錄的出差辦事由出差人員本人報銷單上寫清事由。做到審批手續齊全、杜絕虛報冒領差旅費現象的發生。
（三）進一步完善公務接待内控管理制度，嚴格實行公函接待審批制、公務接待清單報銷制及公務卡結算制。嚴格控制公務接待費标準，做好厲行節約工作。
會計基礎工作自查報告 篇11
根據《關于開展财務違規問題專項治理工作的通知》（襄财監發〔20xx〕5号）文件要求，我局高度重視，立即成立自查工作專班，積極組織局機關和局屬二級單位全面、有序地開展自查工作。現将具體情況報告如下：
一、單位基本情況
市直水利系統開展自查的單位有13家，其中：行政單位1家為市水利局機關；全額撥款事業單位6家，分别為市水産局、市水産技術推廣站、市農田水利技術推廣中心、市水政監察支隊、市水資源與水土保持工作站、市水利資産管理中心；差額撥款事業單位5家，分别為市河道堤防管理局、市引丹工程管理局、市三道河水電工程管理局、市熊河水庫管理處、市防汛機動搶險隊；自收自支事業單位1家為市水利水電工程團。
二、自查整改情況
我局按照通知要求，迅速組織局屬二級單位分管領導和财務負責人召開專題會議，集體學習文件精神，要求各單位切實把本次專項治理與加強财務管理、嚴肅财經紀律結合起來，與落實從嚴治黨、推進廉政建設結合起來，嚴格對照治理内容進行逐一自查，做到不走過場不留死角。會後我局印發了《襄陽市水利局關于開展财務違規問題專項治理工作的通知》，安排部署本系統自查工作方案，明确工作完成時間節點。各二級單位均成立了由單位“一把手”負總責的自查工作小組。
（一）20xx年以來，省委巡視組、市委巡察組及各專項檢查組檢查中發現問題的整改落實情況自查。20xx年市委第一輪巡察中發現我局存在“違反中央八項規定精神問題仍然突出，機關及二級單位仍出現有公務接待不規範、違規發放補助”“财務管理不規範問題”等兩大類11個問題。針對巡察指出的問題，我局組織本系統内單位，認真查找分析問題形成原因，及時拟定整改計劃，目前已基本完成整改，其中：通過完善報銷手續完成整改問題5件；通過财務調賬處理完成整改問題1件；通過收回違規報銷資金0.11萬元，完成整改問題2件；通過收回違規發放補助8.7萬元，完成整改問題2件。針對往來資金長期挂賬問題，截止20xx年6月30日已累計收回資金3456.23萬元，完成整改問題金額的83%（不含市水利規劃設計院、市水利水電工程團）。另市水利規劃設計院已于20xx年劃歸漢江國有資本投資集團有限公司。市水利水電工程團作為待改制水利水電施工單位，20xx年末應收賬款為6980.05萬元，截止20xx年6月30日應收賬款為3720.01萬元。
（二）連續三年專項治理檢查中存在問題的整改落實情況自查。市财政局對我局20xx年度執行财經紀律情況及20xx年7月至20xx年6月财務報銷問題專項檢查中，局機關存在“相關附件不全。辦公耗材47416元，共123張明細清單附件未加蓋公章”、“取得的票據不規範。差旅費中1張20元停車費定額發票未蓋公章”等問題。上述問題已整改到位：一是局機關20xx年7月至20xx年6月期間發生的辦公耗材支出共計47416元，報銷單據雖然附有采購明細，但沒有供貨單位的.公章。經與供貨商溝通核對，對方已對未蓋公章的采購明細單進行了補蓋。二是局機關駕駛員在報銷公務車輛費用時，有一張20元停車定額發票未蓋公章。在與報銷經辦人溝通後，其主動與開票單位聯系補蓋了公章。
（三）審計問題的整改落實情況自查。20xx年市審計局對我局20xx年至20xx年經濟責任審計和預算執行中指出的主要問題有18個，涉及預算執行、資金使用及資産管理等方面。截止目前這18個問題已基本整改到位：一是收回問題資金66.37萬元，其中收回違規使用專項資金34萬元、收回違規發放津補貼26.69萬元、收回超标準、超範圍公務支出1.35萬元、收回代墊個人水電費1.46萬元、收回坐收坐支資金2.87萬元；二是經調整入繳國庫非稅收入413.27萬元；三是資産規範入賬114.32萬元；四是清收往來資金496.85萬元，清收率達99%。
（四）單位财務管理制度建立情況自查。我局及局屬二級單位為加強本單位财務管理，規範财務收支行為，根據單位實際情況，均制定了相應的《機關财務管理辦法》、《黨委會議事與決策規則》、《專項資金使用管理辦法》等制度，切實履行好單位财務管理主體責任和監管責任，從源頭上防範違紀違規行為的發生。
（五）單位應收賬款情況自查。市委第一輪巡察和審計都指出我局存在應收賬款清理不及時的問題，雖然經過兩輪整改，但仍存在沒有百分百整改到位的情況。經過對往來賬款的分析，其大多是曆史原因形成的未調整上下級撥款、單位内部暫借工資和各項目部之間的未達款項、以及未能及時核銷的呆賬。20xx年4月，我局聘請會計事務所對本系統9家單位的應收應付款項進行了評估鑒定，為各單位資産核銷提供了經濟鑒證。截止20xx年6月，市水利局13家單位應收款項餘額為4954.56萬元，較20xx年末11143.88萬元下降了56%，其中市水利水利工程團應收款為3720.01萬元，主要是應收投标保證金、工程項目質保金和預付材料款等企業經營必要往來事項。
（六）20xx年7月1日至20xx年6月30日期間預算單位财務支出管理情況自查。目前我局及局屬二級單位在對20xx年7月1日至20xx年6月30日期間預算單位财務支出管理自查中，沒有發現違規問題。
1.單位财務管理責任體系情況。我局及局屬單位均建立健全了财務管理責任體系，由單位“一把手”對财務管理負主要領導責任，分管财務領導對财務管理負重要領導責任，财務機構和經辦人對财務管理負直接責任。
2.單位預決算管理情況。我局從20xx年開始，嚴格執行《預算法》相關規定，實行全口徑預決算編制，即全系統除市水利工程團為改制單位外，其他所有單位均納入預算編制；收入支出全額納入預算管理，确保預算編制的完整性。各單位根據本年度預算執行情況和下一年度工作計劃安排，合理地編制下一年度預算。同時嚴格預算執行，量入為出，杜絕無預算和超預算支出。
3.單位财務支出管理情況
（1）公務卡結算制度執行情況。我局國庫集中支付單位基本實現了公務卡結算制度，差旅、公務接待、少量辦公用品的采購已按要求使用公務卡結算，無違規提取和使用現金。市外三個水利工程管理單位因地方偏遠，不是國庫集中支付單位，且公務卡額度普遍偏低等原因，暫未使用公務卡結算。
（2）銀行賬戶開設和存款管理情況。我局國庫集中支付單
位按規定及程序，開設有零餘額賬戶、工會賬戶、水利基建賬戶。未納入國庫集中支付單位按規定及程序，開設有基本賬戶、一般賬戶和工會賬戶。
（3）工資和津貼補貼發放情況。我局嚴格執行國家工資及
津貼補貼政策，無自行擴大發放範圍，無擅自設立發放項目和自行提高發放标準的現象。
（4）會議費、培訓費、接待費管理使用情況。我局會議費培訓費、公務接待費報銷嚴格執行《襄陽市市級黨政機關會議費管理辦法》《襄陽市市級黨政機關培訓費管理辦法》《襄陽市市級黨政機關國内公務接待管理辦法》等規定，各單位也根據實際情況，制定了相應管理辦法。
（5）政府采購制度執行情況。我局嚴格執行政府采購制度，并根據有關法規和我市相關文件精神，結合本單位實際制定了政府采購管理制度。在采購過程中根據政府采購目錄及采購限額标準确定采購方式，不幹預集中采購機構或采購代理機構招投标活動，不指定或變相指定貨物品牌和供應商。
（6）專項資金使用管理情況。我局嚴格執行《預算法》和《專項資金管理辦法》，嚴格堅持資金跟着項目走，在專項資金管理使用上，嚴格按照國家規定的使用範圍，确保項目資金專款專用。
（7）“小金庫”治理情況。在自查中，我局未發現違規收費、罰款及攤派設立“小金庫”，未發現用資産處置、出租收入設立“小金庫”，未發現以會議費、勞務費、培訓費和咨詢費等名義套取資金設立“小金庫”，未發現虛列支出轉出資金設立“小金庫”等現象。
（8）工會經費和職工福利費計提及管理情況。我局工會經費工會經費實行獨立核算，沒有将工會賬戶并入單位預算經費賬戶的現象。工會經費及職工福利費實行先提後用，嚴格按預算執行，實行總額控制。
4.單位資産管理情況。我局資産管理制度健全，資産購置嚴格按照政府采購程序進行采購。在資産管理過程中，我們嚴格按照《行政事業單位國有資産管理辦法》，定期組織專人對本單位資産進行清查盤點，做到賬賬相符、賬實相符。加強對局屬二級單位資産管理工作的檢查、指導，對其資産處置進行批複和申報，提出資産處置核銷建議。
5.單位内部控制制度建設及會計基礎工作情況
（1）我局各單位均按照全面性、重要性、制衡性、适應性四項原則，建立了适合本單位實際的内部控制體系，通過明确業務環節和職責分工制度，強化内部審核審批流程控制，堅持内部定期自查互審制度，确保了經濟活動合法合規，國有資産安全和使用有效，以及财務信息的真實完整。
（2）我局及局屬各單位均依法設置了會計機構、配備了相應的财務人員，制定有明确的崗位職責。
（3）我局及局屬各單位會計機構均設置會計、出納崗位。銀行賬戶預留印鑒均由專人管理，印鑒預留章分人保管。
（4）我局會計核算符合《中華人民共和國會計法》、國家
統一的會計制度。其中局機關執行行政單位會計制度，8家事業單位執行事業單位會計制度，3個水利工程管理事業單位和1個自收自支事業單位執行的是企業會計制度。
三、下一步工作打算
通過自查，雖然曆次檢查中發現的問題已整改到位，20xx年7月以來的财務支出管理自查中也未發現違規問題，但這并不代表我局财務管理可以高枕無憂。自查過程中，我們仍然發現個别單位對資産管理重要性認識不夠，少數财務人員業務水平有待提高，針對這一現象，我局将采取以下措施，加大财務監管力度，防止整改問題有所反彈，切實履行好部門财務監管職責。
（一）強化财務監督檢查。一方面我局将結合本次财務違規問題專項治理方案，開展本系統年度财務自查互審工作，通過各單位間互相檢查方式，重點檢查各單位自查自糾落實情況。另一方面将聘請第三方會計事務所對本系統财務收支情況進行重點檢查。
（二）抓好财會業務培訓。今年5月我局已經舉辦了一期财務知識培訓班，培訓人數90人，培訓内容涉及預算績效管理、經費支出管理、政府采購以及稅收業務等方面知識。下一步我局将借助政府會計改革這一契機，抓緊開展好本系統《政府會計制度》、《基本建設财務管理》培訓班，力争提高财務人員業務核算水平，做好新舊會計制度的銜接工作。
（三）健全完善相關制度。在近年的檢查中資産管理方面問題一再出現，為建立長效機制，防微杜漸，下一步我局将督促各單位盡快完善單位财務管理制度，制定出符合單位實際的資産管理辦法，進一步明确資産管理的要求和目标任務，強化單位财務管理水平。
會計基礎工作自查報告 篇12
xx月xx日根據師财會【20xx】xx号文件有關通知要求，20xx年1月至12月，xx縣xx鄉農業綜合技術服務中心嚴格按照，對近年來會計基礎工作情況認真進行了自查。現将自查情況報告如下：
一、單位基本情況
xx縣xx鄉農業綜合技術服務中心為全額撥款事業單位，人員編制xx人，截至20xx年5月9日實有人員xx人，其中;在職人員xx人，幹部。職工xx人。
二、會計機構和會計人員配備情況
xx縣xx鄉農業綜合技術服務中心嚴格遵守<中華人民共和國會計法>以及有關法律。法規規定，設置會計機構并配備專職會計人員開展會計核算工作。現有财務負責人xx人，會計xx人，出納xx人。名會計人員均持有<會計從業資格證>，在會計工作中都能嚴格按照<會計法>的要求認真履行職責，沒有違法違紀行為。
三、會計核算工作情況
嚴格遵守<中華人民共和國會計法>。<行政單位會計制度>，根據實際發生的經濟業務事項進行會計核算。銀行開戶數和現金管理符合國家規定。按照會計法和國家統一會計制度的規定，依法建立會計帳冊，正确設置和使用會計科目。原始憑證的'格式。内容。填制方法。審核程序;記帳憑證的内容。填制方法。基本要求及更正錯誤憑證的方法等符合國家統一會計制度的規定。嚴格按照國家統一會計制度設置。啟用。登記會計帳薄，會計帳薄的結帳。更正錯誤的方法符合規定，做到了帳證。帳帳。帳實相符。根據登記完整。核對無誤的會計帳薄記錄和其他有關資料編制會計報表，定期向财政等有關部門報送，并做到了數字真實。計算準确。内容完整。簽章手續齊全。
四、會計檔案管理情況
嚴格按照财政部。國家檔案局制定的<會計檔案管理辦法>管理會計憑證。會計帳薄。會計報表和其他會計資料，定期整理。立卷。歸檔。指定專人負責會計檔案，妥善保管。會計檔案的調閱。銷毀等手續嚴格按照國家統一規定執行。
五、内部會計管理制度建設方面
xx鄉農業綜合技術服務中心xx鄉農業綜合技術服務中心曆來重視單位内部管理制度建設，為加強會計基礎工作，保證會計工作規範有序進行，近幾年來相繼制定了加強财務會計管理的制度。規定。制定了xx鄉農業綜合技術服務中心<财務管理規定>。< xx鄉農業綜合技術服務中心公用經費實行包幹使用的規定(試行)>。制定并執行，明确了會計工作領導責任制，建立并執行會計人員崗位責任制。帳務處理程序制度。内部牽制和稽核制度。原始記錄管理制度。财産清查制度等内部控制制度和會計管理制度。并且對預算外資金的管理。經費收支審批等均作了明确的規定，進一步規範了财務會計管理工作。
會計基礎工作自查報告 篇13
縣教育局：
我們xx中心校根據縣教育局2月23日文件精神，對我鄉落實經費保障機制加強會計基礎工作規範化進行了自查，現将自查情況彙報如下：
一、基本情況：
xx中心校有完全小學4所，教學點1各，專任教師78名，我校落實經費保障機制加強财務管理，嚴格執行《會計法》、《會計基礎工作規範》及省财政廳、省教育廳關于農村義務教育階段中小學預算管理、财務管理、公用經費支出管理暫行辦法的通知，建立規範科學的會計工作秩序，努力提高會計工作水平和資金使用效益，不斷促進全鄉教育事業健康協調發展。
二、各項政策落實情況：
1、學校的一切資金，由财務人員按有關規定統領統支，堅決貫徹執行國家及上級主管部門的有關财務法規，沒有發生在政策法規範圍之外，自作主張處理财務的不良問題，學校任何财務活動必須經領導審批後，方可實施，重大開支項目，都經校務會議集體決定。嚴格财經審批手續，所有報銷發票，做到手續完備，每張發票注明用途，有經手人，驗收人，都經過校長簽字，自覺執行财經紀律，做好财務核算。
2、不斷加強小學财務管理，建立健全内部财務管理制度，規範财務行為，推行财務公開制度，嚴禁擠占、截留、挪用。全部取消農村義務教育階段學校各項行政事業性收費，堅決杜絕亂收費。
3、會計核算及時準确，依法建帳，沒有“小金庫”和賬外賬行為，沒有發生新的債務現象，會計憑證填制規範，帳證相符。
4、嚴格執行《會計檔案管理辦法》，财務管理制度健全，内部控制制度健全，崗位職責明确，貧困寄宿生補助款按規定足額發放到學生手中，危改資金專款專用，無滞留、挪用。
5、單位沒有違反農村義務教育改革政策的情況存在，不存在商業賄賂，XX年教師的養老保險、醫療保險、住房公積金、失業保險、個人衛生費及時繳納，審驗。
三、主要措施：
1、領導重視，财務人員工作負責，學校配有專門的财務辦公室，配有專職财務人員2人，财務資料櫃2個；區校長經常詢問财務運行情況和聽取财務工作彙報，及時調整财務支出。
2、财務人員具有一定的專業理論素養和較強業務能力，能按照《中小财務制度》的有關财經規定記賬，會計科目使用合理，平時報表準确、及時，數據真實；财務人員能對當天發生的業務，當天登記入賬，日記帳做到日清日結，并根據各項資金的性質，嚴格做到專款專用。
3、明确了财務收支審批程序和審批人的權限和責任，規範了各項資金的.使用，提高了資金使用效益；明确經費支出的範圍和開支标準，采取各種有效措施控制經費開支，杜絕了浪費現象的發生。
4、加強有限資金的管理，保證學校正常運行，每學期開學初制定财務工作計劃，通盤考慮，全面管理，合理使用有限資金，集中力量，加大教育教學、教育科研的投入；各項收入做到心中有數，堅持做到了“量入為出，以收定支，略有節餘。”
5、學校成立了理财小組，定期檢驗監督财務運行情況，大項支出經行政會議研究決定。
四、存在的問題：
1、《會計法》是規範财務管理的最高法律，因此要采取多種形式，不斷加大宣傳力度，樹立法制意識，增強法制觀念，進一步維護《會計法》的嚴肅性。
2、對各小學财務人員應通過多層次教育培訓，進一步提高人員的專業知識水平和業務工作能力，努力提高财務管理水平，規範預算執行。
3、塬區生員少，教師緊，在經費使用中，還需進一步加強科學性，計劃性。
五、今後的工作打算：
嚴格執行《會計法》、《會計基礎工作規範》及省财政廳、省教育廳關于農村義務教育階段中小學預算管理、财務管理、公用經費支出管理暫行辦法的通知，建立規範科學的會計工作秩序，提高财務管理水平和資金使用效益，促進全鄉教育事業協調健康發展。
會計基礎工作自查報告 篇14
根據《xxx财政局關于印發會計基礎工作合格單位建立活動實施方案的通知》文件精神，按照區民政局的安排，對我單位會計基礎工作、會計内部控制及财務會計行為等狀況進行了自檢自查，現就自查狀況彙報如下:
一、提高認識，搞好自查
透過開展行政事業單位會計法律法規制度執行狀況專題檢查，促進單位嚴格遵守《會計法》，認真執行會計制度，夯實單位會計基礎工作，完善内部會計控制制度，規範财務會計行為，提高會計工作的質量，做到管好，用好資金，保障本單位各項業務正常運行。
二、明确目的，依法自查
我們在自查中嚴格按照《中華人民共和國會計法》、《行政單位會計制度》、《事業單位會計制度》，依法自查，确保到達自查的目的。
三、認真自查，突出重點
在自查中我們對照以下幾點，認真進行了自查
1、從事會計工作的人員是否持有會計從業資格證書;
2、會計賬簿設置是否合規，是否嚴格執行《會計法》、行政事業單位會計制度;
3、會計内部控制制度是否健全。
4、包括财務制度在内的'各項規章制度是否健全，是否得到嚴格遵守;
5、會計核算是否真實合法，信息披露和财務會計報告是否真實完善。
6、會計電算化工作是否規範、會計電子文檔是否健全，
7是否存在會計造假及其他違反國家财經方針政策的行為。
四、針對問題，認真整改
(一)、财務收支執行狀況
在财務工作中，我園嚴格按照《會計法》和《事業單位會計制度》的規定，依法設置會計賬簿，并保證其真實完整，根據我局實際撥入的、發生的會計事項進行會計核算，填制會計憑證，登記會計賬簿，編制财務會計報表，嚴格執行國家有關财務法規，所發生的各項會計事項均在依法設置的會計賬簿上統一登記，核算，依據《行政事業單位會計制度》的規定進行會計核算，确保數據真實、完整。在安排經費支出時，分輕重緩急，即保證常規工作的需要，又保障重點支出所需，即體現實際工作需要，有思考财力可能，合理安排支出。
(二)、單位内部控制制度建立和執行狀況
根據我園工作實際，在建立并實施内部監督和控制過程中，建立了經費支出管理，授權審批，财産清查等相關内部管理。在建立和完善各項制度的同時，相關人員在工作過程中嚴格遵守規章制度，有效地實施了内部監督和控制，保證了會計工作的真實性、完整性，以及單位财産的安全，加強了對各項資産的監督和管理，杜絕了各種漏洞的發生，到達了以下三點要求:
1、明确了記賬人員與審批人員，經辦人員的職責權限，使其相互分離，相互制約，以确保職責，防止舞弊，各項款及事項得以有序進行。
2、明确了财務收支審批程序和審批人的職責和權限，規範了各項資金的使用，提高了資金使用效率。
3、明确了經費支出的開資範圍和标準，采取各種有效措施，控制力經費支出，杜絕了浪費現象的發生。
(三)、固定資産管理和使用狀況
為加強固定資産管理和使用，在固定資産購置時，嚴格按照政府采購程序進行采購，并根據有關規定，建立了賬簿、款項和實物資産清查制度。透過建立健全制度，會計人員對各項财務、款項的增減變動和結存狀況及時進行記錄、計算、反映、核對等。一方面做到賬簿上所反映的有關财務、款項的結存數同實存數相一緻;另一方面透過賬簿記錄和記賬憑證、原始憑證的核對，保證了賬賬相符。定期或不定期進行财産物資清查，無固定資産不入賬、公物私用及其他違規違紀問題。
透過自查，我園還存在部分财務管理制度建立不完善、執行不到位的問題。今後将進一步建立健全完善制度，強化内控管理，狠抓落實，切實規範财務會計行為，提高會計工作質量，提高會計工作效率，管好用好資金，保障各項業務正常運行，為建設“xxx”作出貢獻。
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